Асосҳои ҳуҷҷатҳои буҷетӣ ва эъломияи пулҳои нақдӣ
Асосҳои буҷетӣ
Маблағи пули нақд муҳим аст, зеро он ба соҳиби бизнес роҳбарӣ кардани сармояи шабакавии ширкат мебошад. Роҳбарони бизнес одатан ҳар моҳ моҳона нақдаро омода мекунанд, гарчанде баъзе соҳибони соҳибкорон интихоби буҷаи нақдаро дар семоҳаи якум омода мекунанд. Шумо метавонед аз буҷаи нақдӣ ҳамчун воситаи молиявии кӯтоҳмуддат фикр кунед; он на камтар аз як изҳороти пурраи ҳисобҳои пулӣ ва аз ин рӯ, осонтар ва зудтар омода аст. Он тасвир мекунад, ки чӣ қадар нақли ширкати шумо дар он чӣ гирифтааст ва чӣ қадар пулро мегирад. Ҳуҷҷати пулии маблағҳои пулӣ ба шумо мегӯяд, ки дар охири моҳ ҳар чӣ қадар пулҳои нақд мавҷуданд.
Агар буҷети нақдӣ афзоиши сармояи меҳнатиро нишон диҳад, шумо метавонед онро зиёд кунед, то ки кам кардани хароҷоти амалиётӣ - аз ҳисоби пардохти маблағҳои қарзӣ, масалан. Агар ҳисоби буҷаи нақдӣ каме поинравии самарабахшро нишон диҳад, ба шумо лозим меояд, ки роҳи пулакии пулакиро пайдо кунед - бо роҳи гирифтани қарз, бо қарзи бонкӣ ё факторинг .
Factoring, ки дар саноати либос махсусан маъмул аст, аз фурӯши суратҳисобҳои худ дар ҳисоби тахфиф ба тарафи сеюм иборат аст. Азбаски ҳизби фактор ба соҳиби соҳиби соҳиби соҳиби тиҷорат меравад, бинобар ин ба мизоҷони худ назар ба ширкататон барои пардохти пардохт, ин роҳи хуби сарф кардани сармояи кредитии шумо наметавонад қарзро дастгирӣ кунад.
Намунаи Буҷаи нақдӣ
Дар ин ҷо чӣ ҳуҷҷати банақшагирии пули нақд чунин аст:
| Сарчашмаҳои нақдӣ | |
| Низоми пулӣ | $ 6,000 |
| Фурӯши пули нақд | $ 4,000 |
| Фурӯши асъор | $ 2,000 |
| Хариди ҳисобҳо ҷамъоварӣ карда шудааст | $ 12,000 |
| Маблағи умумии нақдӣ | 24,000 $ |
Истифодаи пули нақд | |
| Маводҳо | $ 4,000 |
| Меҳнат | $ 6,000 |
| Таҷҳизоти фаврӣ | $ 3,000 |
| Фурӯш ва маъмурият | $ 3,000 |
| Хариди асъор | $ 2,000 |
| Маҷмӯи пули нақд истифода шудааст | $ 18,000 |
| Пули нақд | $ 6,000 |
Дар ин намуна, хотираи пули нақд (24,000 $) аз ҳисоби охирин пули нақд истифода мешавад ($ 18,000) аз ҷониби $ 6,000, ки маблағҳои холис ва мавқеи пули нақдиро барои моҳи оянда нишон медиҳад.
Ахбороти обхезиҳои пулӣ
Эъломияи амонатҳои нақдӣ ҳисоботи муфассалро дар бар мегирад, ки дар якҷоягӣ бо эъломияи даромад ва таркиби тавозунӣ омода карда шудааст . Дар маҷмӯъ, изҳороти воҳиди нақдӣ ин пешниҳоди расмии расмии кредитҳо ва амонатҳо дар ҳисоботи буҷа мебошад. Ин бисёр сарчашмаҳо ва истифодаи маблағҳои пулӣ дар ҳисоботи буҷаи нақдӣ дар муддати тӯлонӣ, одатан дар охири семоҳаи фискал ва дар охири сол ба назар мерасад.
Фарқият байни буҷетҳои пулию нақдӣ ва эъломи амонатҳои нақдӣ
Яке аз фарқиятҳои буҷети нақдӣ ва эъломи воҳиди нақдӣ ин аст, ки барои ширкатҳои давлатӣ, эъломияи маблағҳои пулӣ як қисми зарурии молиявӣ, ки бояд тибқи стандартҳои FASB (ҳисоботи молиявии мустақил Шўрои стандартњ).
Гарчанде қонунӣ талаб карда намешавад, аксар ширкатҳои баҳисобгирии муҳосибӣ ҳисоботи молиявиро барои ширкатҳои хусусӣ омода мекунанд, ки ба стандарти ФАСБ мувофиқанд.
Фарқияти калони байни буҷаи кӯтоҳмӯҳлат ва мӯҳлати дарозмӯҳлати маблағҳои нақдӣ ин аст, ки охирин арзиши қимматнокро дар бар мегирад. Гарчанде, ки хароҷоти истеҳлокшаванда мавқеи сейфии ширкатро тағйир намедиҳад, арзиши воқеии ширкат ҳатман ба пастшавии арзиши активҳои аксарияти соҳибкорон дар муддати вақт ҳисоб карда мешавад.
Барои дуруст идора кардани як ширкат, соҳиби соҳиби тиҷорат бояд ҳам мунтазам ҳисоботи молиявиро таҳия ва онҳоро бодиққат таҳлил кунед.