Омода кардани изҳороти пулҳои нақдӣ бо усули ғайримарказӣ
Маълумоте, ки Шумо бояд омодагии изҳороти амонатҳои нақдӣ дошта бошед
Барои омода кардани ҳисоботи пулакҳои пулӣ , шумо бояд ба саҳмҳои муқоисавӣ барои ширкати XYZ бозгаштан кунед. Аз ду сол дар бораи маълумоти тавозун ва баъзе маълумотҳои ҳисоботи даромад , шумо изҳороти пулакии пулии худро месозед.
Мисоле дар бораи Аккаҳои Cash
Дар намунаи зерин, мо фикр мекунем, ки даромади холиси $ 110,500, истеҳлокӣ 50,000 доллари амрикоиро ташкил медиҳад ва ширкат дивидендҳоро дар ҳаҷми 65,000 доллари амрикоӣ пардохт мекунад.
Намунаи корпоративии XYZ Намунаи садамаҳои нақдӣ
| Изҳороти ширкати XYZ дар бораи барфҳои нақдӣ | |
| 1. Даромадҳои даромад | $ 110,500 |
| 2. Депаратсия | 50,000 |
| 3.Inc in Accts Rec | (30,000) |
| 4.Inc in the Inventory | (20,000) |
| 5.Dec дар ҳисоби пешакӣ | 10,000 |
| 6.Inc Accent Payment | 35,000 |
| 7.Dec дар аккредитатсияҳо | (5,000) |
| 8. Нетҳои нақдӣ аз амалиётҳои амалиётӣ | $ 150,500 |
| 9.Inc Investments | (30,000) |
| 10.Inc дар завод ва таҷҳизот | (100,000) |
| 11. Нетҳои нақдӣ аз фаъолияти сармоягузорӣ | (130,000) |
| 12.Inc Credit Loans | 50,000 |
| 13. Пардохтҳои тақдимшуда | (65,000) |
| 14 Нет Коғази пардохт аз фаъолияти молиявӣ | (15,000) |
| Афзоиши ҳаҷми пулҳои нақдӣ | $ 5,500 |
Қисми якум: Иҷрои нақша аз амалиётҳо
Эъломияи пулҳои нақдӣ дорои се фасл аст. Қисми якум аз гардиши нақдӣ аз амалиётҳои амалиёт иборат аст. Қисми 1-и ин бахш даромади соф аст.
Ба даромадҳои соф, илова Line 2, ки арзиши қимат аст. Пас аз гирифтани даромад ва табодули назар дар фасли фаъолияти амалиёт, шумо пас аз хароҷоти ҷорӣ ва ҳисоботҳои ҷорӣ дар давоми ду соли ҳисоботи тавозунии пешниҳодшудаи тавозунҳои муқоисавие , ки шумо дар он доред, дида бароед.
Ба назар гирифтани тавозунҳои тавозунӣ , хариди ҳисобҳо, хати 3, аз $ 170,000 то $ 200,000 барои афзоиши 30,000 доллари амрикоӣ афзудааст. Азбаски чунин афзоиш аз рӯи дороии активии тавозун рӯй дод, он ҳамчун нишонаи манфӣ нишон дода шудааст. Чаро? Агар ширкат ба мизоҷони худ 30,000 доллари амрикоиро зиёдтар кард, пас он 30,000 $ камтар буд. Ҳамин тавр, инвентаризатсия, хати 4, $ 20,000 зиёд шуд. Харочоти пешпардохт, хати 5, аз 10 000 доллари ИМА кам карда шудааст. Кам кардани ҳисоби активӣ , сарчашмаи маблағҳо ба ширкат, рақами мусбӣ аст. Пули нақд аз ҷониби $ 35,000 зиёд шуд, аммо он ба таҳлили ибтидоӣ дохил карда нашудааст. Биёед ба наздикӣ бифаҳмем.
Акнун, ба қисмҳои ӯҳдадориҳои тавозун нигоҳ кунед. Рақами 6, суратҳисобҳо, ки аз ҷониби 35,000 доллари ИМА зиёд карда шудааст. Қарзҳои кӯтоҳмуддат дар бонк тағйир наёфтанд. Хароҷоти ҳисобшуда, хати 7, ба монанди андозҳо ва музди меҳнат, тақрибан 5,000 доллари ИМА коҳиш ёфтааст. Азбаски ин коҳиш дар ҳисоби масъулият аст, он барои истифодабаранда ва рақами манф истифода мешавад.
Рақами 8 ин ҷараёнҳои Нуқтаи Ноғазнокро аз амалиётҳои амалиётӣ, шарҳи қисмати якуми Эъломияи Рушди нақдӣ барпо мекунад. Ҳангоме, ки шумо ба ислоҳот даромади соф ва амортизатсия ворид кунед, шумо 150-500 доллар мегиред. Ширкати мазкур аз фаъолияти фаъолонаи пули нақд ба даст меояд .
Аксияи нақдӣ аз фаъолияти сармоягузорӣ
Қисми навбатии ҳисоботи банақшаҳои нақдӣ азхудкунии маблағҳои пулӣ аз фаъолияти сармоягузорӣ мебошад. Одатан, ин қисмат дорои ҳар гуна сармоягузориҳои дарозмуддат мебошад, ки ширкатҳо дорои сармоягузориҳо ба сармоягузориҳои асосӣ , ба мисли заводу таҷҳизот мебошанд. Рақами 9 нишон медиҳад, ки ширкатҳо дар соли 2009 сармоягузориҳои дарозмуддатро 30,000 доллари амрикоӣ сармоягузорӣ карданд. Ин рақами манфӣ ба ҳисоб меравад, зеро он дорои истифодаи дороиҳо мебошад. Ширкати мазкур инчунин барои таҷҳизот ва таҷҳизоти зиёда аз 100 000 доллари амрикоӣ, ки дар хати 10 зикр шудааст, сарф карда буд
Рақами 11 ин Актиши Нуқтаи Нуқтаи сармоягузориҳо аз фаъолияти сармоягузорӣ, ҷамъбасти фасли дуюми Эъломияи маблағҳои нақдӣ мебошад. Ин манфӣ 130 000 доллари амрикоӣ аст, зеро он соли 2009 буд.
Аккаҳои нақдӣ аз маблағгузории маблағгузорӣ
Қисмати охирини ҳисоботи амонатҳои нақдӣ азхудкунии маблағҳои пулӣ аз фаъолияти молиявӣ мебошад. Дар ин ҳолат, шумо қудрати худро бо қарзҳои дарозмуддат дар бонк маблағгузорӣ кардаед, ки аз 50 000 доллари амрикоӣ афзудааст, ки дар сими 12 нишон дода шудааст.
Сатҳи сармоягузориҳо ба сармоягузорон дар ҳаҷми 65,000 доллари амрикоӣ низ, ки ройгон ва рақами манфии тавсифшуда дар сатрҳои 13 оварда шудааст, пардохта шудааст. Хароҷоти пулии нақдӣ аз фаъолияти молиявӣ, хати 14, манфӣ 15,000 доллари амрикоиро ташкил медиҳад.
Раванди Нуқтаи Нуқона: Хати рост
Акнун, мо се қисм аз раъйи пули нақд барои дидани он, ки ширкат аз нуқтаи назари пули нақд аст, якҷоя мекунем. Вақте, ки шумо аз ҳисоби ҳар як сегмент пули нақдро (сими 15) мепардозед, шумо 5 500 доллари мусбӣ мегиред. Ин афзоиши холиси нақлиёт дар тӯли сол барои ширкати соҳибкорӣ мебошад. Дар ҳисоб дар суратҳисоби тавозунии муқоисавӣ назаррас аст, таҳлил дуруст аст. Пули нақд аз 5,500 то сол ба сол зиёд шуд.