Муҳофизати фоидаовар барои инвесторони ширкат муҳим аст
Натиҷаҳои фоиданок нишондиҳандаи умумии фаъолият ва фаъолияти ширкатро нишон медиҳанд. Нишондиҳандаҳои фоиданок ба ду намуд тақсим мешаванд: маржаҳо ва баргардишҳо. Нишондиҳандаҳои нишондиҳандаҳо нишон медиҳанд, ки қобилияти ширкат барои тарҷумаи доллари ИМА ба фоидаҳо дар марҳилаҳои мухталифи андозагирӣ нишон дода шудааст. Роҳо, ки баргаштанро нишон медиҳанд, қобилияти ширкатро барои санҷидани самаранокии ширкат дар тавлиддиҳии саҳмияҳои худ нишон медиҳанд.
Margin Ratios
Графики фоида: Ҳаҷми фоидаи умумии даромад ба арзиши молҳо ҳамчун фоизи фурӯши фурўхташуда назар мекунад. Ин нишондиҳанда ба назар мерасад, ки чӣ гуна ширкат як арзиши инвентаризатсияи он ва истеҳсоли маҳсулотро назорат мекунад ва баъд аз хароҷот ба мизоҷони худ мегузарад. Маблағи умумии фоида , барои ширкат беҳтартар аст. Ҳисобкунӣ инҳоянд: Маҷмӯи фоиданок / софию савдо = ____%. Ҳарду мӯҳри нишондод аз эъломияи ширкат пайдо мешавад .
Маблағи амалиёт Маргин: Фаъолияти корӣ низ ҳамчун БМИ маъруф аст ва дар эъломияи даромади ширкат пайдо шудааст. БМТ пеш аз фоизҳо ва андозҳо фоидаовар аст. Маблағи фоида аз фоида ба EBIT ҳамчун фоизи фурӯш аст. Таносуби фоизии амалиётҳои амалиётӣ ба андозаи самаранокии амалиётӣ мебошад, ки ҳамаи хароҷоти фаъолияти оддии ҳаррӯзаро дар бар мегирад. Ҳисобкунӣ ин аст: EBIT / Натиҷаи фурӯш = _____%. Ҳарду мӯҳри нишондод аз эъломияи ширкат пайдо мешавад .
Маблағи холиси фоизӣ: Ҳангоми таҳлили соддагии соддагардонии фоиданок, фоизи соф дар ҳаҷми фоидаи аксар истифодашаванда мебошад. Маблағи холиси холиси нишон медиҳад, ки то чӣ андоза ҳар як доллари савдои чакана даромади софро пас аз ҳама хароҷот пардохт мекунад. Масалан, агар даромад аз сандуқи фоизӣ 5 фоиз бошад, ин маънои онро дорад, ки 5 cent ба ҳар як доллар фоидаовар аст. Бақияи софкории фоидаовар пас аз баррасии ҳамаи хароҷот, аз он ҷумла андозҳо, фоизҳо ва америкатсияро меафзояд. Ҳисобкунӣ инҳоянд: Натиҷаи холиси / Сатҳи Натиҷа = _____%. Ҳарду мӯҳри нишондод аз эълони даромад оварда мешавад.
Маблағи пули нақдӣ: Таносуби маранти маъмули нақдӣ ҳамчун як таносуби муҳим аст, зеро он муносибати байни нақд аз ҳисоби амалиёт ва фурӯшро ифода мекунад. Ширкат ба пардохти дивидендҳо , таъминкунандагон, қарзи хидматгузорӣ ва сармоягузорӣ ба активҳои нави капиталӣ зарур аст, аз ин рӯ, нақд ҳамчун як ширкат ба тиҷорат муҳим аст. Таносуби маркетинги пулакӣ ба қобилияти устувории нархгузорӣ ба тарҷумаи фурӯши савдо таъсир мерасонад. Ҳисобкунӣ ин аст: Рушди пули нақд аз ҷараёнҳои пулҳои амалиётӣ / фурӯшҳои холисӣ = _____%. Нишондиҳандаи баробарӣ аз баёнияи ширкати « Flow Flow» мебошад . Дохилкунанда аз эълони даромадҳо меояд. Беҳтар аз фоизи, беҳтар аст.
Нишондиҳандаҳо
Бозгаштан ба дороӣ (инчунин баргаштан аз сармоягузорӣ): Тавозуни фоида аз ҳисоби фоидабахш аст, зеро он ба самарабахшии он, ки ширкат маблағгузории худро дар активҳо идора мекунад ва истифодаи онҳо барои фоида ба даст овардан аст. Он ба андозаи фоидае, ки ба сатҳи сармоягузориҳои дороиҳои умумии сармоягузориҳои ширкат вобастагӣ дорад, чораҳо меандешад. Маблағи фоизи дороиҳо вобаста ба категорияи идоракунии дороиҳо аз рӯи меъёрҳои молиявӣ вобаста аст . Маблағи баргардонидани фоизи дороиҳо инҳоянд: Сатҳи холис / фоидаҳои умумӣ = _____%. Даромади холис аз ҳисоби даромадҳо гирифта шудааст ва дороиҳои умумӣ аз тавозуни пардохт гирифта мешаванд . Беҳтар аст, ки фоизи он баландтар бошад, зеро ин маънои онро дорад, ки коргари хуб бо истифодаи воситаҳои худ барои истеҳсоли фурӯш машғул аст.
Бозгаштан ба баробарӣ: Тавозуни баробарии баробар тақрибан аз ҳама муҳимтарин рамзи молиявӣ ба сармоягузорон мебошад. Он баргардонидани маблағҳоеро, ки сармоягузорон ба ширкат ворид мекунанд, мефаҳмонад. Ин сармоягузор имконпазир аст, вақте ҳангоми қабули қарор дар бораи он, Ҳисобкунӣ инҳоянд: Нерӯи даромад / ихтиёрии саҳҳомӣ = _____%. Даромади холис аз эъломияи даромад оварда мешавад ва сармояи саҳҳомӣ аз ҳисоби тавозун меояд. Умуман, фоизи он бо фоизҳо беҳтар аст, бо баъзе истисноҳо, зеро он нишон медиҳад, ки ширкат бо истифода аз маблағҳои сармоягузорон кори хубро анҷом медиҳад.
Бозгашти пули нақд аз рӯи дороиҳо: Нишондиҳандаи нақдӣ оид ба таносуби активҳо умуман танҳо дар таҳлили фоизи нисбатан даромаднок истифода мешавад. Он ҳамчун муқоиса бо баргаштан ба дороиҳо истифода мешавад, зеро он муқоиса бо маблағе, ки ин нишондиҳанда ба ҳисоб гирифта мешавад, баргардонида мешавад . Барои маблағгузории оянда зарур аст. Ҳисобкунӣ: Сатҳи нақдӣ аз фаъолиятҳои амалиётӣ / маҷмӯи дороиҳо = _____%. Нишондиҳанда аз Эъломияи пулҳои нақдӣ ва нафақат аз тавозун. Беҳтар аст, фоиз, беҳтар.
Маълумоти муқоисавӣ
Таҳлили таносуби молиявӣ танҳо усули хуби таҳлили молиявӣ аст, агар маълумотҳои муқоисашаванда мавҷуд бошанд. Нишондиҳандаҳо бояд ҳам ба маълумоти таърихӣ ва ҳам барои саноати саноатӣ муқоиса карда шаванд.
Ҳамаи он якҷоя карда мешавад: Модели DuPont
Қариб аксарияти молиявӣ - меъёрҳои пардохтпазирӣ , қарзи ё фишанги молиявӣ, нишондиҳандаҳои идоракунии самарабахшӣ ва идоракунии дороиҳо ва коэффисиентҳои фоиданок - ки аксари расмҳоро мебинед, душвор аст. Шумо метавонед дар муфассал пайвандед. Яке аз усулҳое, ки соҳибони соҳибкор метавонанд барои ҷамъбаст кардани ҳамаи нишондиҳандаҳо истифода аз модели Dupont истифода баранд.
Модели Dupont соҳиби соҳибкориест, ки дар он қисмҳои қисмҳои баргардонидани дороиҳо (ё баргардонидани фоизи сармоягузорӣ) , инчунин баргаштан ба баробарии баробар оварда шудаанд. Масалан, ROA аз фоидаи холис ё муомилоти дороиҳои фоиданок баромад кард? ки аз ҳисоби фоидаи холис, муомилоти активҳо ё мавқеи тиҷоратӣ ба даст меояд? Модели DuPont барои соҳибони соҳибкорон дар муайян кардани танзимоти молиявӣ бояд хеле муфид бошад.